In plaats van te lenen en daarna veel te veel geld terug te moeten betalen, kunt u ook nu beginnen met te sparen. Dan hebt u later geld voor uw gewenste aankopen. Of geld om vrije tijd te kopen, zoals bij de levensloopregeling. Deze pagina legt u de verschillende vormen van sparen eenvoudig uit.

Levensloop

Per 1 januari 2012 is de levensloopregeling vervallen.

Met de levensloopregeling kunnen werknemers een deel van hun brutosalaris sparen. Dit spaargeld kan worden gebruikt voor een periode van onbetaald verlof. Met de levensloopregeling spaart u een deel van uw brutosalaris. Dit spaargeld kunt u opnemen als u later een tijd met onbetaald verlof wilt gaan. Dit betekent dat u niet meer kunt starten met de levensloopregeling.

Als u al aan de levensloopregeling deelnam, gelden de volgende overgangsregels:

• Was u saldo op 31 december 2011 minder dan 3.000 euro? Dan kunt u niet meer bijstorten. U kunt in de jaren 2012 en 2013 nog wel gebruik maken van de levensloopregeling. U kunt uw tegoed in het jaar 2013 ook zonder belastingheffing omzetten naar vitaliteitssparen. Als u hier niet voor kiest, wordt uw tegoed op 31 december 2013 belast als loon.
• Was u saldo op 31 december 2011 3.000 euro of meer? Dan kunt u in 2012 en 2013 nog bijstorten. Bij de inleg wordt geen levensloopverlofkorting meer opgebouwd. U kunt van de levensloopregeling gebruik blijven maken tot u de AOW-gerechtigde leeftijd hebt bereikt of met pensioen gaat. U kunt er ook voor kiezen om in het jaar 2013 uw levenslooptegoed zonder belastingheffing om te zetten in vitaliteitssparen. Vanaf 2014 kunt u alleen nog ongeveer 20.000 euro zonder belastingheffing omzetten in vitaliteitssparen.

Spaarloon

Per 1 januari 2012 vervalt de spaarloonregeling. Als u al aan de spaarloonregeling deelnam, gelden de volgende overgangsregels:

• Vanaf 1 januari 2012 kunt u niet meer inleggen.
• U kunt ervoor kiezen om uw hele tegoed van de spaarloonregeling in één keer belastingvrij op te nemen. U kunt er ook voor kiezen het tegoed op de spaarloonrekening te laten staan om gebruik te kunnen blijven maken van de vrijstelling in box 3. Elk jaar blijft dan een deel van het spaartegoed vrijvallen.
• Op uw resterende tegoed blijft de vrijstelling van box 3 gelden tot 1 januari 2016.

Vanaf 1 januari 2013: vitaliteitssparen

Op 1 januari 2013 wordt vitaliteitssparen ingevoerd. Vitaliteitssparen is bedoeld voor zowel werknemers als ondernemers (waaronder zzp-ers). U mag zelf bepalen waarvoor u spaart. De stortingen in vitaliteitssparen zijn fiscaal aftrekbaar in box 1 en er wordt pas belasting geheven bij opname van uw tegoed. U kunt per jaar maximaal € 5.000 storten en u mag in totaal maximaal € 20.000 sparen. Het spaartegoed is niet belast in box 3.

Spaarrekeningen

Spaarrekening zonder beperkingen

Dit is de meest bekende vorm van sparen. U kunt er extra geld op storten als het even meevalt en geld afhalen zonder boete te betalen als u het geld nodig hebt. De rente varieert. Dit kan natuurlijk zowel een voordeel als nadeel zijn. De rente is wel vaak lager dan bij andere spaarvormen. De internet-variant van deze spaarrekening heeft vaak een hoger rentepercentage. U kunt dan alleen via internet geld storten, geld opnemen en/of bekijken en u ontvangt geen papieren afschriften of alleen tegen extra kosten.

Spaarrekening met beperkingen

Hierbij moet u goed opletten. De beperkingen kunnen bijvoorbeeld zijn:

• Geen of een beperkte eerste inleg
• Spaarrekening gekoppeld aan betaalrekening bij dezelfde bank
• Minimaal en/of maximaal te storten maandbedrag
• Boete bij opname van uw spaargeld
• De internet-variant van deze spaarrekening heeft vaak een hoger rentepercentage. U kunt dan alleen via internet geld storten, geld opnemen en/of bekijken en u ontvangt geen papieren afschriften of alleen tegen extra kosten.

Spaardeposito

Heeft u een bedrag dat u voor langere tijd kan missen, dan is een spaardeposito wellicht handig. Een spaardeposito is een spaarvorm met een vaste looptijd (bijv. 5, 10 jaar of 20 jaar) en een vaste rente. Dit laatste kan zowel een voordeel als nadeel zijn. Meestal is de rente hoger dan een spaarrekening zonder beperkingen. U kunt tussentijds niet aan uw geld zitten of u moet een boete betalen.

Lijfrentepolis

Met een lijfrentepolis bouwt u kapitaal op voor later, bijvoorbeeld voor uw pensioen. Het is dus een levensverzekering. Naast het opbouwen van pensioen kan een lijfrente ook het inkomen van uw nabestaanden veilig stellen. U bepaalt zelf wanneer u het opgebouwde kapitaal teruggestort krijgt. Zo kunt u bijvoorbeeld met uw bank afspreken dat u vanaf uw 65e elke maand een bepaald bedrag krijgt uitgekeerd. Een lijfrente-uitkering duurt in principe zolang als het 'verzekerde lijf' in leven is (vandaar ook de naam). Een lijfrente kan echter ook voor een periode van bijvoorbeeld vijf of tien jaar worden afgesloten.

Kind spaarrekeningen

Kinderen zijn hartstikke leuk, maar kosten daarnaast ook een hoop geld. Veel ouders (en ook grootouders) besluiten daarom geld voor later opzij te zetten, bijvoorbeeld voor een studie of rijbewijs. Vaak wordt gekozen voor een speciale spaarrekening voor het kind. Deze is veelal eenvoudig bij de bank af te sluiten en kent aantrekkelijke voorwaarden zoals een bonusrente op de dag dat het kind jarig is. Toch kunnen de normale rentes op deze rekeningen bijzonder laag zijn, houd dat dus goed in de gaten.

• Schenking van geld door ouders aan een kind- Belastingdienst
• Rekenhulp schenkingsrecht- Belastingdienst
• Sparen voor uw (klein)kind

Duurzaam sparen

Twee banken in Nederland hebben zich gespecialiseerd in duurzaam sparen: ASN BANK en Triodos Bank. De ASN Bank investeert uw geld bijvoorbeeld niet in kinderarbeid of dierenleed, geeft de mogelijkheid de rente te schenken aan een goed doel en heeft spaar- en beleggingsrekeningen die belastingvoordeel kunnen opleveren. De Triodos Bank is de meest klimaatvriendelijke bank van Nederland en draagt bij aan de ontwikkeling van duurzame energie, biologische landbouw, kunst en cultuur en microkredieten in ontwikkelingslanden. Uw geld wordt bij Triodos Bank gebruikt voor financiering van duurzame ondernemers en projecten en u ziet wat er met uw geld gebeurt. Daarnaast hebben andere banken vaak wel een 'groene' spaarrekening.

• Giften- Belastingdienst
• Lees meer over groen sparen

Meer informatie

• Accountancynieuws heeft de verschillen en overeenkomsten tussen levensloop, spaarloon en vitaliteitssparen in een handig overzicht (Accountancynieuws.nl)gezet.